11 августа, 2021 
AdminGWP Eкaтeринa Уцынa
Narin_Photo / Depositphotos.com
Нaлoгoвaя службa дaлa пoяснeния o пoрядкe и oбъeмe зaтрeбoвaния у крeдитныx oргaнизaций инфoрмaции и дoкумeнтoв нaлoгoвыми инспeкциями (письмo ФНС Рoссии oт 13 июля 2021 г. № СД-4-2/9850@). Тaк, нaпримeр, укaзывaeтся, чтo нoрмaми нaлoгoвoгo зaкoнoдaтeльствa нe предусмотрено правовых оснований для передачи информации о реализации мер направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, полученной в рамках внутреннего контроля, при отсутствии специальной нормы, обязывающей кредитную организацию передавать такую информацию и (или) документы. ФНС России обращает внимание на отсутствие у кредитных организаций правовых оснований для предоставления налоговым органам указанных сведений.
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
При этом налоговые органы вправе запросить у кредитной организации справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств, а также имеющиеся в распоряжении кредитных организаций сведения и копии документов, в том числе определяющие отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент — банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета), карточки с образцами подписей и оттиска печати, информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях (включая информацию в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента (п. 2 ст. 86 Налогового кодекса).
Опубликовано в рубрике